Ondernemers: laat geen belastingvoordelen liggen bij benutten jaarruimte
Het jaareinde nadert; dat is hét moment bij uitstek om jezelf af te vragen of je niet eens wat extra aan je pensioenpot mag denken. Want sparen voor je pensioen levert ondernemers verrassend veel en verrassend vaak mooie voordelen op. In deze blog gaan we in op de voordelen die vaak bij ondernemers voorkomen én de extraatjes die vaak over het hoofd worden gezien.
Ondernemer laat geen belastingvoordelen liggen bij benutten jaarruimte
Het jaareinde nadert; dat is hét moment bij uitstek om jezelf af te vragen of je niet eens wat extra aan je pensioenpot mag denken. Want sparen voor je pensioen levert ondernemers verrassend veel en verrassend vaak mooie voordelen op. In deze blog gaan we in op de voordelen die vaak bij ondernemers voorkomen én de extraatjes die vaak over het hoofd worden gezien.
Jaarruimte en lijfrente: een korte uitleg
Een lijfrente is een ietwat oubollige term die gebruikt wordt om fiscaalvriendelijk voor je pensioen te sparen in een verzekering, bank- of beleggingsrekening, waarbij onder voorwaarden het bedrag dat je in een jaar daarvoor inlegt of spaart kunt aftrekken van je inkomen van dat jaar. Eén van die voorwaarden is dat het aftrekbare bedrag in één jaar is gemaximeerd, afhankelijk van het inkomen in het vorige kalenderjaar. Dat noemen we: jaarruimte. Heb je in één jaar die maximale ruimte niet, of niet helemaal, benut, dan mag je dat onder voorwaarden later inhalen. Dat heet: reserveringsruimte.
Direct belastingvoordeel: aftrekken van je inkomen voor de inkomstenbelasting, de basis
Dat de inleg in een lijfrente in aftrek komt op je inkomen, zorgt ervoor dat je direct minder belasting betaalt. De inleg vóór het jaareinde vermindert dus het bedrag dat je aan belasting moet betalen over de winst. Heb je dit jaar een hogere winst? Dan betaal je in de hoogste schijf 49,5% inkomstenbelasting (inkomen boven € 78.427). Precies tegen dat tarief inkomstenbelasting bespaar je ook. Dat is anders dan bij andere aftrekposten zoals de hypotheekrente en alimentatie. Daar wordt het tariefvoordeel verlaagd naar het lagere belastingtarief. Leg je € 1.000 in, dan bespaar je meteen € 495 aan belasting en kost het je effectief maar € 505 op je bankrekening. En je pensioenpot is voor € 1.000 gevuld en gaat rendement maken.
Niet zo'n hoge winst? Dan heb je toch een extraatje
Want als je inkomen onder de € 78.427 uitvalt, is je inleg niet aftrekbaar tegen het hoogste tarief en krijg je "slechts" het lage tarief á 37,65% terug. Maar er is meer. Want de aftrekbare inleg in je lijfrente verlaagt ook je inkomen en daarmee de grondslagen voor onder andere de algemene heffingskorting. Dit is een korting waar iedereen in Nederland recht op heeft, maar… de korting wordt afgebouwd als je inkomen hoger is dan € 29.737, en wel met 6,398%. Anders gezegd: je inleg in een lijfrente bij een inkomen van bijvoorbeeld € 45.000 levert je 36,65% aan besparing inkomstenbelasting op plus een hogere korting van 6,398%. Je bespaart in totaal dus toch 43,048%.
Krijg je ook nog toeslagen, dan kan het zijn dat je ook hogere toeslagen gaat ontvangen en is je voordeel nog groter.
Jaarlijks terugkerend voordeel
Al jaren zijn belastingadviseurs in de ban van de ontwikkelingen in box III: de vermogensbelasting. Of beter, met het ervoor zorgen dat je zo min mogelijk vermogensbelasting betaalt. Meer lenen, meer sparen, bewijs aandragen voor beleggingsrendement. Maar het kan ook heel simpel. Want al je geld dat op je lijfrente(beleggings)rekening staat, is vrijgesteld van de vermogensheffing in box III.
Elk jaar opnieuw.
